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背對(duì)背信用證與轉(zhuǎn)開信用證案例

?一.出口商與中間商簽定$100萬合同,中間商以$120萬與進(jìn)口商簽約,貨物是30輛轎車,中間商利潤為20萬美元,發(fā)貨港為上海,目的港為紐約.出口商為上海ABC汽車廠,中間商為香港EFG公司,進(jìn)口商為紐約OPQ公司, 現(xiàn)進(jìn)口商向中間商開出一個(gè)L/C,$120萬(此證稱為母證), 轉(zhuǎn)開L/C 中間商以母證為依據(jù),我行向出口商轉(zhuǎn)開出一個(gè)L/C, $100萬,此證稱子證,子證僅可以修改母證如下條款:[見APPLICATION FOR PARTIAL TRANSFER OF LETTER OF CREDIT]????

出口商接受離岸銀行開出的子證,然后發(fā)貨,將提單$100萬的發(fā)票,裝箱單交給離岸銀行,審單無誤后,離岸銀行通知中間商替換發(fā)票成$120萬,離岸銀行將$120萬的新發(fā)票連同其它單據(jù)寄給進(jìn)口商銀行,進(jìn)口商銀行審單無誤后,解付$120萬給離岸銀行,離岸銀行解付$100萬給出口商銀行,余額$20萬進(jìn)中間商在離岸銀行的帳號(hào). 背開L/C.中間商向離岸銀行提交100%的保證金,即$100萬, 離岸銀行據(jù)此開出一個(gè)全新的,完全獨(dú)立的L/C 給出口商, 此稱背對(duì)背L/C, 它可以修改母證所有條款,完全憑中間商意愿.????

出口商接受離岸銀行的背開L/C .然后發(fā)貨,交單給離岸銀行儀付,發(fā)票全額$100萬,離岸銀行審單無誤后,當(dāng)場(chǎng)向出口商銀行解付$100萬, 同時(shí)通知中間商買單,中間商授權(quán)離岸銀行對(duì)外解付,然后領(lǐng)回全套單據(jù). 中間商將該套單據(jù)進(jìn)行替換,更改.如將出口商發(fā)票$100萬改成自己發(fā)票$120萬,將有出口商名字的提單替換成有自己名字的提單,其它單據(jù)照樣更改.然后交給離岸銀行議付.離岸銀行對(duì)照母證審單無誤后,向進(jìn)口商寄單索匯,進(jìn)口商銀行審單無誤后向離岸銀行解付$120萬, 同時(shí)通知進(jìn)口商贖單提貨.

兩者區(qū)別

1. 轉(zhuǎn)開出來的子證的所有條款,都必須依據(jù)母證原有條款開出.

2. 轉(zhuǎn)開L/C 只適用交易貨物不發(fā)生變更,改裝,加工等.

3. 轉(zhuǎn)開L/C 如操作不慎,有可能泄露中間商機(jī)密,要求轉(zhuǎn)證銀行對(duì)轉(zhuǎn)證有熟練掌握.

4. 轉(zhuǎn)證情況下, 出口商只有在母證貨款付給中間商后,才能取得貨款..

5. 背對(duì)背L/C 全都不受上述限制 您好，下面是對(duì)轉(zhuǎn)開信用證的流程的一個(gè)介紹：（以渣打銀行為例）

一.開證方A通過其開證銀行開信用證到某香港公司B即第一受益人(例如：開戶行為渣打銀行),此信用證稱其為母證(MASTER LC) 母證上必須注明以下條款: The master L/C must show:

?40A: IRREVOCABLE TRANSFERABLE

47A: THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.

47A: THE L/C CAN BE TRANSFERRED BY Standard Chartered Bank ONLY. Standard Chartered Bank must be the advising bank and the negotiation bank.

二.某香港公司B的開戶行收到A 開過來的信用證后會(huì)立即通知B,將信用證傳真給B,然后B根據(jù)信用證內(nèi)容,填寫一份轉(zhuǎn)讓信用證申請(qǐng)書,(格式有我行提供) ,填完后簽字蓋章后傳真給銀行,銀行審核無誤后,會(huì)盡快將此信用證轉(zhuǎn)開給第二受益人C.(轉(zhuǎn)讓信用證申請(qǐng)表見附件)

三.第二受益人C收到銀行（如渣打銀行）開出的信用證后安排出貨,然后按照信用證要求將相關(guān)單據(jù)寄到我行來議付.

四. 銀行收到第二受益人的單據(jù)后馬上會(huì)通知第一受益人換單,即一般更換發(fā)票和匯票,要求第二受益人盡快將單據(jù)寄到銀行,銀行收到后將單據(jù)寄到開證行去議付. 五.開證人收到單據(jù)后,付款或承兌.如是即期信用證,即會(huì)將相應(yīng)款項(xiàng)打入銀行,銀行會(huì)將分別將相應(yīng)的款項(xiàng)分別入第一和第二受益人帳戶.操作結(jié)束.

?作者:普悅泰咨詢