Soft clause是在出口風(fēng)險(xiǎn)管理中，信用證軟條款是出口商最為頭疼的問(wèn)題之一，也是中國(guó)出口企業(yè)最為關(guān)注的問(wèn)題。就目前國(guó)際間運(yùn)作實(shí)務(wù)來(lái)看，一張帶有軟條款的信用證，其性質(zhì)從某種意義上來(lái)說(shuō)，是一種欺詐。
“軟條款”具有極大的隱蔽性，主要有以下特征：
1.來(lái)證金額較大，在50萬(wàn)美元以上
2.來(lái)證含有制約受益人權(quán)利的“軟條款”，常見(jiàn)的軟條款，歸納如下：
a.開(kāi)證申請(qǐng)人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人等，受益人才能上船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。
b.信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效。此類條款使出口貨物能否裝運(yùn)，完全取決于進(jìn)口商，出口商則處于被動(dòng)地位。出口商見(jiàn)信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運(yùn)有困難。
c.1/3正本提單逕（直）寄開(kāi)證申請(qǐng)人。買方可能持此單先行將貨提走。
d.記名提單，承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交本提單。
e.信用證到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在國(guó)，有效期在開(kāi)證行所在國(guó)，使賣方延誤寄單，單據(jù)寄到開(kāi)證行時(shí)已過(guò)議付有效期。
f.信用證限制運(yùn)輸船只、船齡或航線等條款。
g.含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開(kāi)證申請(qǐng)人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進(jìn)行無(wú)單提貨。
h.品質(zhì)檢驗(yàn)證書須由開(kāi)證申請(qǐng)人或其授權(quán)者簽發(fā)，由開(kāi)證行核實(shí)，并與開(kāi)證行印簽相符。采用買方國(guó)商品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，此條款使得賣方由于采用本國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，而無(wú)法達(dá)到買方國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，使信用證失效。
i.收貨收據(jù)須由開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或核實(shí)。此條款使買方托延驗(yàn)貨，使信用證失效。
j.自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。
k.規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運(yùn)輸單據(jù)(我國(guó)沒(méi)有參加《國(guó)際公路貨物運(yùn)輸合同公約》，所以我國(guó)的承運(yùn)人無(wú)法開(kāi)出“CMR”運(yùn)輸單據(jù)。
l.一票貨物，信用證要求就每個(gè)包裝單位分別繕制提單。
m.設(shè)置質(zhì)量檢驗(yàn)證書障礙，偽造質(zhì)檢證書。
n.本證經(jīng)當(dāng)局（進(jìn)口國(guó)當(dāng)局）審批才生效，未生效前，不許裝運(yùn)。
o.易腐貨物要求受益人先寄一份提單，持此單可先行提貨。
p.貨款須于貨物運(yùn)抵目的地經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后付款。
q.賣方議付時(shí)需提交買方在目的港的收貨證明。
r.產(chǎn)地證書簽發(fā)日晚于提單日期，這會(huì)被懷疑未經(jīng)檢驗(yàn)，先裝船，裝船后再檢驗(yàn)。
s.延期付款信用證下受益人交單在先，銀行付款在后，風(fēng)險(xiǎn)大，應(yīng)加具保兌。
t.不接受聯(lián)合發(fā)票，進(jìn)口國(guó)家拒絕接受聯(lián)合單據(jù)。
u.信用證規(guī)定指定貨代出具聯(lián)運(yùn)提單，當(dāng)一程海運(yùn)后，二程境外改空運(yùn)，容易被收貨人不憑正本聯(lián)運(yùn)提單提貨。
v.信用證規(guī)定受益人在貨物裝運(yùn)后如不及時(shí)寄1/3提單，開(kāi)證申請(qǐng)人將不寄客檢證，使受益人難以議付單據(jù)。
x.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如“花崗石、鵝卵石、鑄鐵井蓋、木箱和纖維袋”等。
y.買方要求出口企業(yè)按合同金額或開(kāi)證金額的5%￣15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。
z.買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無(wú)法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。
以下是一些常見(jiàn)的軟條款案例：
1.freight charges not acceptable.
除了運(yùn)費(fèi)以外，提單上不能顯示其他費(fèi)用.
2.THIS CERTIFICATE IS NOT REQUIRED IF SHIPMENT IS EFFECTED THRU N.S.C.S.A/U.A.S.C.
如果貨由N.S.C.S.A/U.A.S.C運(yùn)輸，則無(wú)須此證明.
3.Extra copy of invoice for issuing banks file is required.
另外提交一份發(fā)票作為開(kāi)證行留檔.
4.A CONFIRMATION CERTIFICATE ISSUED BY THE APPLICANT’S REPRESENTATIVE, WHOSE NAME WILL BE INTRODUCED BY THE ISSUING BANK.
開(kāi)證人代表出具的證明書，且簽字要和開(kāi)證行留存的相同.
5.SHOULD THE APPLICANT WAIVE THE DISCREPANCY （IES）WE SHALL RELEASE DOCUMENTS.
如果開(kāi)證人接受不符點(diǎn)，我們將放單給開(kāi)證人.
6.DOCUMENTS TO BE AIR COURIERED IN ONE LOT TO NEDBANK LTD.
單據(jù)需通過(guò)航空快遞一次性寄給（開(kāi)證行）.
7.THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.
接受第三方單據(jù).
8.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE.ORIGINAL LEGALIZED AND CERTIFIED BY C.C.P.I.T.
3份簽字的發(fā)票，其中正本需要貿(mào)促會(huì)認(rèn)證.
9.SIGNED COPY OF THE BENEFICIARYS LETTER ADDRESSED TO US ACCOMPANIED WITH COPY OF D.H.L .RECEIPT.
加簽字的受益人證明，并提交DHL快郵底單.
10. B/L showing costs additional to freight charges not acceptable.
除了運(yùn)費(fèi)以外，提單上不能顯示其他費(fèi)用.
11.BENEFICIARY MUST COURIER ONE SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS TO THE APPLICANT.
受益人必須快遞一套副本單據(jù)給開(kāi)證人.
12.ONE ORIGINAL BILL OF LADING PLUS COPY OF SHIPPING DOCUMENTS HAVE BEEN SENT TO US DIRECTLY BY D.H.L WITHIN 7 DAYS FROM BILL OF LADING DATE.
一正一副的提單已經(jīng)在裝船后的7天之內(nèi)通過(guò)DHL寄給我們了.
13.DOCUMENTS PRODUCED BY REPROGRAPHIC SYSTEMS， AUTOMATED OR COMPUTERIZED SYSTEMS OR AS CARBON COPIES IF MARKED AS ORIGINAL ARE ACCEPTABLE.
接受復(fù)印，計(jì)算機(jī)打印等自動(dòng)制單完成的單據(jù)，但需表面注名ORIGINAL.
14.A HANDING FEE OF USD80。00 TO BE DEDUCTED FOR ALL DISCREPANT.
有不符點(diǎn)的單據(jù)將收取80美元的費(fèi)用.
15.PLEASE ADVISE BENEFICIARIES BY TELECOMMUNICATION.
請(qǐng)用電訊方式通知受益人.
16.IF DOCUMENTS PRESENTED UNDER THIS CREDIT ARE FOUND TO BE DISCREPANT，WE SHALL GIVE NOTICE OF REFUSAL AND SHALL HOLD COCUMENT AT YOUR DIPOSAL.
如果單據(jù)有不符點(diǎn)，我們將拒付，然后替你保管單據(jù).
17.PACKING LIST IN THREE COPIES MENTIONING THE GROSS AND NET WEIGHT OF EACH PACKAGE AND THE MARKS.
3份裝箱單，顯示毛重凈重和嘜頭.
18.NOTWITHSTANDING THE PROVISONG OF UCP500, IF WE GIVE NOTICE OF REFUSAL OF DOCUMENTS PRESENTED UNDER THIS CREDIT WE SHALL HOWEVER RETAIN THE RIGHT TO ACCEPT A WAIVER OF DISCREPANCIES FROM THE APPLICANT.
即使UCP500有規(guī)定，我行拒付了該信用證下提交的單據(jù)后，我行也保留開(kāi)證人接受不符點(diǎn)后的我行的權(quán)利。
19.IF DATED AND SIGNED AFTER THIS DATE BY COMPETENT AUTHORITIES IT MUST BEARS THE MENTION ISSUED RETROSPECTIVELY.
V 如果權(quán)威部門在該日期之后簽署，則必須倒簽.
20.WE HEREBY ENGAGE WITH DRAWERS AND/OR HOLDERS THAT DRAFTS DRAWN AND NEGOTIATED IN CONFORMITY WITH THE TERMS OF THIS CREDIT.
開(kāi)證行承諾匯票的出票人和/或持票人將在單證相符的情況下得到議付.
21.THIRD PARTY, SHORT FORM AND CHARTERED PARTY B/L NOT ACCEPTABLE.
不接受第三方提單，簡(jiǎn)式提單，租船提單.
22.EXCEPT AS FAR AS OTHERWISE EXPRESSLY STATED,THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CRDITS,INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE PUBLICATION NO.600 CURRENTLY IN FORCE.
除非另有說(shuō)明，該信用證遵守國(guó)際商會(huì)目前正實(shí)行的UCP600規(guī)則.
23.INSURANCE TO BE EFFECTED BY APPLICANT.
保險(xiǎn)由開(kāi)證人辦理.
如何應(yīng)對(duì)軟條款？
1.首先要認(rèn)真審證。做到及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。在貿(mào)易過(guò)程中，收到L/C后應(yīng)立即與合同核對(duì)，看看條款是否與合同一致，能否辦得到。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后要馬上與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系對(duì)信用證做修改，不要等到做到一半才發(fā)現(xiàn)情況不妙，那個(gè)時(shí)候貨物已上船，為時(shí)已晚，一旦對(duì)方不肯修改信用證，我方就陷入了被動(dòng)局面。
2.其次是盡量要求對(duì)方客戶從一些大的，信譽(yù)較好的銀行開(kāi)證。由于這些銀行一般很注意自身的聲譽(yù)，會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待“軟條款”問(wèn)題，相對(duì)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小得多。要及時(shí)識(shí)破不法外商與一些開(kāi)證行相互勾結(jié)設(shè)下的圈套
3.調(diào)查了解外商企業(yè)，公司的資信及在商界的聲譽(yù)狀況。這是涉及生意避免找錯(cuò)伙伴的重要前提。
4.要明白涉外商務(wù)中的銀行信用和商務(wù)合同是兩回事，要特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買賣合同相符合。如貨物裝運(yùn)期、付款期限、付款行都必須寫明，最重要的是看是否為無(wú)法執(zhí)行的信用證。
5.簽定的買賣合同應(yīng)有買賣雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任保證，同時(shí)應(yīng)該有第三方、第三國(guó)做擔(dān)保人以及進(jìn)行公證，不能聽(tīng)信單方面的任何承諾。
6.再就是在訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)。近兩年來(lái)由于改革開(kāi)放，我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)在國(guó)際上的知名度越來(lái)越高，信用度也越來(lái)越大，各國(guó)貿(mào)易商對(duì)其檢驗(yàn)結(jié)果都愿意承認(rèn)。如果能爭(zhēng)取到由我國(guó)商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施商檢，不但可以方便我國(guó)企業(yè)，而且還將主動(dòng)權(quán)掌握在我們手中。
