? 14.出口貿(mào)易采用三個(gè)主要貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的風(fēng)險(xiǎn)與防范?出口貿(mào)易采用三個(gè)主要貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的風(fēng)險(xiǎn)與防范[摘要]：
??????? FOB、CIF、CFR是國(guó)際貿(mào)易中最常用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，尤其在出口貿(mào)易中使用十分普遍。對(duì)于我國(guó)出口企業(yè)和國(guó)家的利益來(lái)說(shuō)，采用哪種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有利是至關(guān)重要的。本文重點(diǎn)討論出口貿(mào)易中采用FOB、CFR、CIF時(shí)所遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)，然后根據(jù)情況提出針對(duì)性的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，使貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)能夠降到最低。
[關(guān)鍵詞]：出口貿(mào)易 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn) 防范措施眾所周知，在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)中用以確定交貨條件所使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)主要是裝運(yùn)港交貨的FOB、CFR、CIF這三種。根據(jù)國(guó)際商會(huì)90年代末對(duì)40多個(gè)國(guó)家的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，按使用的頻繁程度，FOB排在第一位 ，CIF和CFR次之。在我國(guó)的出口貿(mào)易實(shí)踐中，由于有些出口企業(yè)的業(yè)務(wù)員在使用FOB、CIF、CFR貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，就會(huì)使企業(yè)面臨運(yùn)輸貨損風(fēng)險(xiǎn)、履行出口合同風(fēng)險(xiǎn)、船貨銜接風(fēng)險(xiǎn)及買(mǎi)方指定貨代公司可能出現(xiàn)無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)、提單上對(duì)收發(fā)貨人的記載所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致出口企業(yè)（特別是中小型企業(yè)）蒙受重大損失而資不抵債，面臨破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)，而且有一定責(zé)任的業(yè)務(wù)員也許會(huì)因此而毀掉個(gè)人的美好前程。事實(shí)證明，有必要就出口貿(mào)易采用FOB、CFR、CIF三個(gè)主要貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交時(shí)主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行討論。
一、概述FOB、CFR、CIF三個(gè)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的涵義及其買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任
1.FOB術(shù)語(yǔ)?FOB? Free On Board? (……named Port of Shipment) 裝運(yùn)港船上交貨（……指定裝運(yùn)港）“裝運(yùn)港船上交貨”是指，在指定的裝運(yùn)港，當(dāng)貨物越過(guò)船舷時(shí)，賣(mài)方即完成其交貨義務(wù)。買(mǎi)方自該船舷之后承擔(dān)貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)費(fèi)用。FOB術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。若當(dāng)事人不以船舷作為風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用或責(zé)任的劃分界限，應(yīng)使用FCA（貨交承運(yùn)人）術(shù)語(yǔ)。FOB術(shù)語(yǔ)只適用于海運(yùn)或內(nèi)河運(yùn)輸[1]。FOB是最早出現(xiàn)的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，也是國(guó)際上應(yīng)用較多的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)之一。近幾年，隨著集裝箱運(yùn)輸和多式聯(lián)運(yùn)的發(fā)展，在FOB基礎(chǔ)上形成的FCA術(shù)語(yǔ)正被日益廣泛地應(yīng)用，因而FOB的適用逐漸減少。在INCOTERMS2000修訂過(guò)程中，各方對(duì)是否保留FOB術(shù)語(yǔ)中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界定爭(zhēng)論異常激烈，由于英國(guó)的強(qiáng)烈反對(duì)，最終保留了原來(lái)的規(guī)定。需要注意的是，對(duì)于在內(nèi)陸完成交貨的情況下，不使用FOB術(shù)語(yǔ)，應(yīng)使用FCA術(shù)語(yǔ)，這一做法被國(guó)際貿(mào)易行業(yè)所普遍認(rèn)。表1.1 FOB術(shù)語(yǔ)買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任劃分一覽表 賣(mài)方買(mǎi)方交貨（按合同規(guī)定），移交單據(jù)，辦理出口清關(guān)手續(xù)支付費(fèi)用承擔(dān)貨物越過(guò)裝運(yùn)港船舷之前的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用付款，接單，提取貨物；辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)支付費(fèi)用。租船訂艙，支付運(yùn)費(fèi)；辦理保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)承擔(dān)貨物越過(guò)裝運(yùn)港船舷之后的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用?
2.CIF術(shù)語(yǔ)CIF? Cost Insurance and Freight(……named Port of Destination) 成本、保險(xiǎn)加運(yùn)費(fèi)(……指定目的港)“成本、保險(xiǎn)加運(yùn)費(fèi)”是指，賣(mài)方在裝運(yùn)港于貨物越過(guò)船舷時(shí)完成交貨義務(wù)。賣(mài)方必須支付貨物運(yùn)至指定目的港的所需的費(fèi)用，但貨物交付后，其滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)以及因貨物交付后發(fā)生的時(shí)間引起的任何額外費(fèi)用自交付時(shí)起由賣(mài)方轉(zhuǎn)移到買(mǎi)方。但是，賣(mài)方還應(yīng)當(dāng)對(duì)貨物在運(yùn)輸中滅失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)為買(mǎi)方辦理海運(yùn)保險(xiǎn)。但是賣(mài)方只需要按最低責(zé)任范圍的保險(xiǎn)險(xiǎn)別辦理保險(xiǎn)。如買(mǎi)方需獲得更大責(zé)任范圍的保險(xiǎn)險(xiǎn)別的話(huà)，買(mǎi)方可以與賣(mài)方達(dá)成明確的協(xié)議，或者自行辦理額外保險(xiǎn)。CIF術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理貨物的出口清關(guān)手續(xù)。該術(shù)語(yǔ)只適用海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸。在采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)，買(mǎi)方可以考慮是否有必要限制賣(mài)方安排運(yùn)輸以及要求賣(mài)方投保附加險(xiǎn)，但不應(yīng)該規(guī)定抵達(dá)目的港的交貨時(shí)間，因而只應(yīng)就貨物的裝運(yùn)做出規(guī)定[2]。表1.2 CIF術(shù)語(yǔ)買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任劃分一覽表? 賣(mài)方買(mǎi)方交貨（按合同規(guī)定），移交單據(jù)，辦理出口清關(guān)手續(xù)，支付費(fèi)用。租船訂艙，支付運(yùn)費(fèi)。辦理保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)。承擔(dān)貨物越過(guò)裝運(yùn)港船舷之前的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用付款，接單，提取貨物；辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)支付費(fèi)用，承擔(dān)貨物越過(guò)裝運(yùn)港船舷之后的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用?
3.CFR術(shù)語(yǔ)CFR? Cost and Freight (……named Port of Destination) 成本加運(yùn)費(fèi)（……指定目的港）“成本加運(yùn)費(fèi)“是指，賣(mài)方在裝運(yùn)港于貨物越過(guò)船舷時(shí)完成交貨任務(wù)。賣(mài)方必須支付貨物到指定港所需要的運(yùn)費(fèi)，但貨物交付后滅失和損壞的風(fēng)險(xiǎn)，以及以后發(fā)生的任何額外的費(fèi)用，由買(mǎi)方承擔(dān)。CFR術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。本術(shù)語(yǔ)只能用于海運(yùn)和內(nèi)河運(yùn)輸。表1.3 CFR術(shù)語(yǔ)買(mǎi)賣(mài)雙方責(zé)任劃分一覽表? 賣(mài)方買(mǎi)方交貨（按合同規(guī)定），移交單據(jù)，辦理出口清關(guān)手續(xù)，支付費(fèi)用。租船訂艙，支付運(yùn)費(fèi)。承擔(dān)貨物越過(guò)裝運(yùn)港船舷之前的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用付款，接單，提取貨物；辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)支付費(fèi)用。辦理保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)。承擔(dān)貨物越過(guò)裝運(yùn)港船舷之后的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用
?二、出口貿(mào)易采用FOB、CIF、CFR術(shù)語(yǔ)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
1.運(yùn)輸貨損風(fēng)險(xiǎn)2000年《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》對(duì)賣(mài)方采用FOB、CIF、 CFR術(shù)語(yǔ)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（A5賣(mài)方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）做出如下同樣的規(guī)定：“除B5（買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）規(guī)定外，賣(mài)方必須承擔(dān)貨物丟失或損壞的一切風(fēng)險(xiǎn)，直至貨物在指定的裝運(yùn)港越過(guò)船舷為止”。按照國(guó)際慣例，對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)，這三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)在貨物的丟失和損壞方面的風(fēng)險(xiǎn)是一致的，不存在哪種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有利有弊的問(wèn)題，因此，從理論上講，這三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)對(duì)賣(mài)方承擔(dān)的運(yùn)輸貨損風(fēng)險(xiǎn)無(wú)任何區(qū)別。但在實(shí)際出口業(yè)務(wù)中，卻有一些不同。當(dāng)采用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交時(shí)，由于投保時(shí)由買(mǎi)方辦理，當(dāng)貨物從賣(mài)方倉(cāng)庫(kù)運(yùn)至裝運(yùn)港時(shí)出現(xiàn)貨損，賣(mài)方需要自己承擔(dān)該損失，而不能通過(guò)買(mǎi)方向其當(dāng)?shù)氐谋ｋU(xiǎn)代理公司索賠。雖然根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)的國(guó)際慣例，不管是中國(guó)海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條例還是英國(guó)倫敦協(xié)會(huì)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款，對(duì)于基本險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任起訖都是采用“倉(cāng)至倉(cāng)”條款[3]，即到保險(xiǎn)單載明的收貨人的倉(cāng)庫(kù)為止。比如有一份FOB合同，買(mǎi)方已向保險(xiǎn)公司投保“倉(cāng)至倉(cāng)“條款的一切險(xiǎn)（All Risks with Warehouse to Warehouse）。貨物從賣(mài)方倉(cāng)庫(kù)運(yùn)往裝運(yùn)碼頭的途中，發(fā)生承保范圍內(nèi)的損失，事后以保險(xiǎn)單含有倉(cāng)至倉(cāng)條款，要求保險(xiǎn)公司賠償，但遭到拒絕，后來(lái)賣(mài)方又請(qǐng)買(mǎi)方以買(mǎi)方的名義憑保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠，但同樣遭到拒絕；采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交時(shí)，投保人和被保險(xiǎn)人是賣(mài)方，其投保的利益就是從保險(xiǎn)單上面所載明的發(fā)貨人的倉(cāng)庫(kù)出來(lái)開(kāi)始，若貨物在運(yùn)輸途中受到損失，由于貨物已經(jīng)越過(guò)船舷，風(fēng)險(xiǎn)由賣(mài)方轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，賣(mài)方通過(guò)交單時(shí)候?qū)ΡｋU(xiǎn)單的背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)I(mǎi)方可以在保險(xiǎn)單上面指定的保險(xiǎn)索償?shù)攸c(diǎn)向當(dāng)?shù)氐谋ｋU(xiǎn)代理公司索賠；采用CFR貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交時(shí)，由買(mǎi)方投保的貿(mào)易術(shù)語(yǔ),在貨物越過(guò)船舷之前只有賣(mài)方擁有保險(xiǎn)利益，而買(mǎi)方?jīng)]有保險(xiǎn)利益，因?yàn)橐话悴捎眠@些術(shù)語(yǔ)都是在貨物裝船后投保的，買(mǎi)方作為投保人在貨物越過(guò)船舷之前是沒(méi)有保險(xiǎn)利益的,所以當(dāng)進(jìn)口人投保時(shí)候所取得的保險(xiǎn)單也表明采用“倉(cāng)至倉(cāng)”條款，但是保險(xiǎn)公司的實(shí)際承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任是從貨物裝上海輪或者貨交承運(yùn)人時(shí)才開(kāi)始。當(dāng)貨物已裝船，在裝運(yùn)港或運(yùn)輸途中遭受到自然災(zāi)害或意外事故，而使賣(mài)方的單據(jù)與L/C（信用證，Letter of Credit）規(guī)定不符遭到銀行拒付貨款，在此種情況下，對(duì)于賣(mài)方采用FOB、CIF、 CFR術(shù)語(yǔ)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)則有所差異。在CIF術(shù)語(yǔ)下，由于辦理保險(xiǎn)的義務(wù)在賣(mài)方，因而賣(mài)方可憑手中的保險(xiǎn)單項(xiàng)保險(xiǎn)公司索賠，但在FOB和CFR條件下，情況就不同了。賣(mài)方即收不到貨款又因?yàn)闆](méi)有保險(xiǎn)而須自行承擔(dān)貨物損失，即使買(mǎi)方向其保險(xiǎn)公司索賠，但其難度也很大，尤其是在FOB術(shù)語(yǔ)下，要找到買(mǎi)方租船訂艙的船公司及時(shí)準(zhǔn)確取證，就更不容易了。
2.履行風(fēng)險(xiǎn)一筆出口業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)交易磋商簽訂合同后，有時(shí)因其他原因（如市場(chǎng)需求發(fā)生變化，價(jià)格下降，買(mǎi)方的支付能力或進(jìn)口許可證等問(wèn)題）買(mǎi)方不開(kāi)證，而使得合同不能正常履行，有時(shí)甚至收到買(mǎi)方的L/C也難履行，如L/C中的有些條款與合同要求不符、增加了一些軟條款（ 指的是信用證中加列各種條款致使信用證下的開(kāi)證付款與單證是否表面相符而取決于第三者的履約行為）[4]而買(mǎi)方又不同意改證、FOB術(shù)語(yǔ)下買(mǎi)方不及時(shí)租船訂艙等原因，使得賣(mài)方無(wú)法按合同規(guī)定交貨。按照有關(guān)國(guó)際慣例和法律的規(guī)定，合同一旦合法有效成立，買(mǎi)賣(mài)雙方必須履行合同規(guī)定的義務(wù)，由于買(mǎi)方上述原因不履行或不完全履行合同規(guī)定的義務(wù)，給賣(mài)方造成的損失，賣(mài)方可依據(jù)合同的索賠條款，通過(guò)仲裁或訴訟方式向買(mǎi)方索賠，維護(hù)賣(mài)方的利益。在實(shí)際出口義務(wù)中，由于買(mǎi)賣(mài)雙方所在國(guó)家的法律制度，公民法律意識(shí)的差異，即使仲裁庭作出了正確的裁決或法院作出了合理的判決，有時(shí)也難以有效地執(zhí)行，更何況雙方相隔甚遠(yuǎn)，解決違約爭(zhēng)端要花費(fèi)大量的人力、物力，如果賣(mài)方得不到賠償則損失更大。因此，我國(guó)出口公司遇到此情況，往往不得不自認(rèn)倒霉，放棄索賠，另找買(mǎi)主。通常情況下，合同規(guī)定的裝運(yùn)日期在賣(mài)方收到買(mǎi)方L/C后的30天以上，有些特殊的產(chǎn)品（如大型成套設(shè)備、飛機(jī)、船等）要收到買(mǎi)方L/C幾個(gè)月后甚至幾年后賣(mài)方才交貨裝運(yùn)。在此期間，若合同所訂產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格大幅度下降，有些敏感性的產(chǎn)品和季節(jié)性的產(chǎn)品在短期內(nèi)就有可能降價(jià)百分之十，甚至價(jià)格更低也無(wú)人問(wèn)津。在FOB術(shù)語(yǔ)之下，遇到這種情況，即使賣(mài)方已將貨物備妥在裝運(yùn)港，有的客戶(hù)干脆就不理睬賣(mài)方的裝運(yùn)請(qǐng)求，導(dǎo)致賣(mài)方不能在L/C規(guī)定的最后裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝船，取得裝船單據(jù)進(jìn)行議付，使得L/C過(guò)期失效[5]。賣(mài)方除了貨物貶值和不能及時(shí)賣(mài)出的損失外，還要增加貨物在裝運(yùn)港的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)損失，尤其是鮮活和季節(jié)性的產(chǎn)品損失就更慘重了，國(guó)內(nèi)有許多出口公司吃過(guò)這樣的苦頭。例如，中國(guó)糧油食品進(jìn)出口公司上海分公司與英國(guó)一公司經(jīng)多次電傳往來(lái)，簽訂了6萬(wàn)噸大米的出口銷(xiāo)售確認(rèn)書(shū)。其中規(guī)定，大米的規(guī)格、數(shù)量及交貨期限分別為：①碎粒不超過(guò)35%，數(shù)量3.5萬(wàn)噸，當(dāng)年4、5、6月每月約裝1.2萬(wàn)噸；②碎粒不超過(guò)25%，數(shù)量2.5萬(wàn)噸，當(dāng)年5、6月每月約裝1.2萬(wàn)噸，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為CIF倫敦。上海公司在3月初便組織好了貨源，恰巧該公司的另一交易租用的船只因解約而空艙，便于3月10日將1.2萬(wàn)噸的大米裝上了船。船到倫敦港，英國(guó)公司拒絕付款贖單，其理由是上海公司沒(méi)有按合同規(guī)定時(shí)間將大米裝船，從而給英國(guó)公司帶來(lái)了倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)及其他額外費(fèi)用，打亂了其銷(xiāo)售計(jì)劃安排。上海公司與英國(guó)公司緊急磋商，表示我方愿意承擔(dān)上述各項(xiàng)額外費(fèi)用，希望英國(guó)公司付款贖單。但此時(shí)大米的國(guó)際市場(chǎng)行情下跌，英國(guó)公司權(quán)衡再三，最后拒絕了上海公司的建議，上海公司沒(méi)有辦法，只好自食其果，就地將大米廉價(jià)處理。
3.船貨銜接風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸，由于距離遠(yuǎn)，受自然條件的影響大，往返時(shí)間長(zhǎng)，有的要兩個(gè)月以上才能往返一次，單一船公司從中國(guó)港口啟運(yùn)的某條遠(yuǎn)洋航線(xiàn)的貨船不多，有的甚至每月只有一個(gè)航班。在FOB術(shù)語(yǔ)下，即使買(mǎi)賣(mài)雙方采用L/C方式結(jié)算時(shí)，當(dāng)賣(mài)方備貨和買(mǎi)方備船不能很好銜接的話(huà)，也存在著可能貨等船，導(dǎo)致信用證過(guò)期，或錯(cuò)過(guò)規(guī)定的交單日期，而且貨物會(huì)增加倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用和發(fā)生損失的幾率。往往賣(mài)方就只能申請(qǐng)把信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限和有效期延長(zhǎng)，或把銀行信用改為商業(yè)信用結(jié)算，同樣無(wú)法順利收回貨款。特別是出口大宗商品（如礦石、糧食、水泥、原油等）時(shí)，船貨銜接的風(fēng)險(xiǎn)就更大。
4.買(mǎi)方指定貨代公司可能存在無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的風(fēng)險(xiǎn)劃分是以貨物越過(guò)船舷為界，即賣(mài)方將貨交付給船公司風(fēng)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)移。從目前FOB的實(shí)際使用情況看，買(mǎi)方指定船公司的少，絕大部分是指定境外貨運(yùn)代理。買(mǎi)方指定貨代有以下幾種考慮：有的要求貨代承擔(dān)辦理清關(guān)，分撥集運(yùn)、物流等服務(wù)；有的是要求貨代為其把握準(zhǔn)備的交貨付運(yùn)情況；有的可以通過(guò)貨代獲得優(yōu)惠運(yùn)價(jià)；當(dāng)然也不排除少數(shù)不法商人為了利用貨代騙取賣(mài)方貨物的[6]。FOB價(jià)格條款下，賣(mài)方負(fù)責(zé)支付貨物裝上船之前的費(fèi)用，裝船前的操作都是由賣(mài)方委托貨代辦理，但又買(mǎi)方指定境外的貨代公司，對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)訂艙費(fèi)和THC等費(fèi)用比自己找國(guó)內(nèi)的貨代公司要高的很多。同時(shí)FOB所指定的境外貨代大多在中國(guó)只是開(kāi)設(shè)辦事處，名義上是不能經(jīng)營(yíng)的，但實(shí)際上都在變相經(jīng)營(yíng)，即通過(guò)國(guó)內(nèi)的貨代企業(yè)開(kāi)出貨代統(tǒng)一發(fā)票，收費(fèi)金額普遍高于正常的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如若賣(mài)方拒付則不簽發(fā)提單，賣(mài)方為了順利索取提單去銀行及時(shí)結(jié)匯，只是忍痛簽出提單。同時(shí)，境外的貨代公司很多都不具備簽發(fā)提單的資格，還需要再找國(guó)內(nèi)的貨代公司來(lái)簽發(fā)提單，這樣既費(fèi)時(shí)，又會(huì)提高費(fèi)用；另一方面境外的貨代公司即使簽發(fā)提單也是以無(wú)船承運(yùn)人的身份簽發(fā)的貨代提單，不是物權(quán)憑證。賣(mài)方持有只能作為結(jié)匯的單據(jù)，而正本提單還是在貨代手中，且有可能買(mǎi)方與貨代公司串通一氣，憑手中的正本提單向船公司提貨而未付款贖單，即通常所說(shuō)的無(wú)單放貨[7]。目前，除一些國(guó)際上知名的國(guó)際貨代外，多數(shù)境外貨代的資質(zhì)情況難以考證，無(wú)單放貨雖然是個(gè)別心懷不軌的人所為，但其陰影卻始終籠罩著發(fā)貨人。不法商人與境外貨代互相勾結(jié)，大多是以小金額的訂單試幾票貨物，讓發(fā)貨人感到結(jié)匯安全，然后就以較大金額的訂單騙取貨物，甚至有的買(mǎi)方為了騙取貨物專(zhuān)門(mén)到出口地設(shè)立貨代分支機(jī)構(gòu)。雖然對(duì)于境外貨代無(wú)單放貨賣(mài)方可以向法院起訴，但往往這些貨代一旦騙貨得逞就銷(xiāo)聲匿跡，即使法院裁決勝訴，也是贏(yíng)了官司拿不到錢(qián)，當(dāng)賣(mài)方轉(zhuǎn)向買(mǎi)方追索，往往買(mǎi)方敷衍地訂出還款計(jì)劃從此拖延時(shí)間，再去法院起訴，其結(jié)果卻很難預(yù)料。例如，國(guó)內(nèi)某出口公司向韓國(guó)出口1萬(wàn)噸水泥，價(jià)值40萬(wàn)美元，FOB術(shù)語(yǔ)成交，由韓國(guó)買(mǎi)方租用越南籍貨輪將整船貨物從青島港運(yùn)至韓國(guó)某港口，支付方式是即期信用證。后因我國(guó)國(guó)內(nèi)資源緊張，請(qǐng)求韓國(guó)買(mǎi)方延遲派船，買(mǎi)方同意，單信用證不延期，付款方式按隨證托收辦理，我方對(duì)此并未表示反對(duì)。在信用證過(guò)期后，買(mǎi)方船到，我方裝船后取得船長(zhǎng)簽發(fā)的提單并隨附其他所要求的單據(jù)送中國(guó)銀行某分行向韓國(guó)進(jìn)口商辦理隨證托收，但待單證寄至韓國(guó)開(kāi)證行后因提單日期晚于信用證規(guī)定日期，單證不符，信用證已失去銀行保證作用，韓國(guó)銀行只能向進(jìn)口商按D/P（付款交單）方式代收貨款。但此時(shí)，韓國(guó)進(jìn)口公司借故拒不付款贖單，并聲稱(chēng)貨已失蹤。經(jīng)我方調(diào)查，韓國(guó)進(jìn)口商在無(wú)提單情況下早已從船方手中提走了貨物，而該船從此再也未到中國(guó)港來(lái)，我方也不能據(jù)以申請(qǐng)法院采取扣船拍賣(mài)等補(bǔ)救措施，造成我方貨款兩空的重大損失。
5.提單上對(duì)收、發(fā)貨人的記載所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)采用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交時(shí)，很多買(mǎi)方在托運(yùn)時(shí)要求提單上出具記名提單，指提單正面收貨人一欄內(nèi)載明特定的收貨人的提單，尤其是T/T（電匯）交易中。這種提單只有托運(yùn)人指定的收貨人才能提貨，即承運(yùn)人可以向不提交提單的原記名收貨人交付貨物，承運(yùn)人在卸貨港支付貨物時(shí)，只需出具提單上面指定的收貨人能證明自己的身份，而無(wú)需出具正本提單，即“認(rèn)人不認(rèn)單”，認(rèn)得人就是記名提單上的記名收貨人，而不論記名提單在誰(shuí)手中，所以記名提單經(jīng)常會(huì)發(fā)生無(wú)單放貨的情況而使賣(mài)方結(jié)匯落空。例如，某年7月，我國(guó)出口公司向美商出口1800噸貨物，其貿(mào)易條件為FOB，議付信用證付款。8月5日，A出口公司收到美商開(kāi)證銀行開(kāi)來(lái)的信用證。該信用證要求海運(yùn)提單的“托運(yùn)人”一欄內(nèi)填寫(xiě)美商公司的名稱(chēng)，8月15日，A出口公司將該貨物交付給某船運(yùn)公司承運(yùn)。貨物裝船后，外代公司根據(jù)船運(yùn)公司的授權(quán)向A出口公司簽發(fā)了已裝船的清潔提單，并在提單“托運(yùn)人”欄內(nèi)填寫(xiě)了美商的名稱(chēng)，“收貨人”一欄填寫(xiě)“to order”。A 出口公司取得提單后，在該提單上背書(shū)向銀行辦理結(jié)匯，但銀行以提單的第一背書(shū)人（A出口公司）與“托運(yùn)人”欄內(nèi)的記載（美商）不符為由拒絕接受該提單，不予結(jié)匯。因此，A出口公司無(wú)法獲得貨款。在此后，A出口公司又獲悉:載貨船舶抵達(dá)目的港后，遲遲不見(jiàn)提單持有人前往碼頭提貨，當(dāng)?shù)馗蹌?wù)當(dāng)局又不允許該批貨物進(jìn)入碼頭倉(cāng)庫(kù)。于是船運(yùn)公司根據(jù)提單“托運(yùn)人”——美商的指示，將該批貨物在無(wú)正本提單的情況下，直接交給了收貨人。后來(lái)，A出口公司多次向美商要求直接支付貨款，終無(wú)結(jié)果[8]。同時(shí)由于FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是買(mǎi)方負(fù)責(zé)租船訂艙，買(mǎi)方就可能成為出口貨物的托運(yùn)人。這時(shí)境外買(mǎi)主往往要求在海運(yùn)提單上的托運(yùn)人欄內(nèi)填明買(mǎi)方的名稱(chēng)，即通常所說(shuō)的“第三方提單”（是指提單上寫(xiě)與買(mǎi)賣(mài)合同或信用證受益人無(wú)關(guān)的第三者作為托運(yùn)人的提單）。但是，按照我國(guó)的《海商法》有關(guān)托運(yùn)人的定義，托運(yùn)人應(yīng)包括兩種情況，一是本人或者委托他人以本人的名義或者委托他人為本人與承運(yùn)人訂立海上貨物運(yùn)輸合同的人；二是本人或者委托其他人以本人的名義或委托他人為本人將貨物交給與海上貨物運(yùn)輸合同有關(guān)的承運(yùn)人的人。作為出口方如果缺乏海商法知識(shí)和國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，往往會(huì)接受以買(mǎi)方為提單的托運(yùn)人，在出口貨物送交買(mǎi)方組織的承運(yùn)人后，從承運(yùn)人那里取得以買(mǎi)方為托運(yùn)人的指示提單，貨到港時(shí)，買(mǎi)方可以憑保函和提單副本取得承運(yùn)人或其代理人的無(wú)單放貨。同時(shí)買(mǎi)方若存心欺詐，可借口單證不符拒絕付款，然后逃之夭夭；買(mǎi)方也可能以貨物質(zhì)量或市場(chǎng)跌價(jià)要求賣(mài)方降價(jià)，也會(huì)使賣(mài)方遭受很大的損失。出口方若有物權(quán)憑證——提單在手中，賣(mài)方可以以提單持有人名義狀告承運(yùn)人無(wú)單放貨，要求其賠償貨款。雖然我國(guó)《海商法》第71條規(guī)定， 承運(yùn)人必須憑正本提單交貨，但是該提單上托運(yùn)人欄內(nèi)填寫(xiě)的是買(mǎi)方，且提單是指示提單，只有憑買(mǎi)方（托運(yùn)人）的背書(shū)和指示方能作為合法收貨人向承運(yùn)人要求提貨。至于托運(yùn)人，承運(yùn)人與提單持有人或收貨人之間的權(quán)利、義務(wù)，按照我國(guó)《海商法》第78條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)依提單之規(guī)定。由于賣(mài)方和船方并沒(méi)有合同關(guān)系，賣(mài)方既不是托運(yùn)人也不是收貨人，船公司憑托運(yùn)人（買(mǎi)方）的指示放貨，賣(mài)方則很難打贏(yíng)官司。
三、出口方采用FOB、CIF、 CFR術(shù)語(yǔ)成交時(shí)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施
1.投保陸運(yùn)險(xiǎn)來(lái)消除從發(fā)貨人倉(cāng)庫(kù)到裝運(yùn)港之間的保險(xiǎn)盲區(qū)以FOB和CFR的價(jià)格條款成交的合同，應(yīng)由買(mǎi)方投保，根據(jù)國(guó)際慣例的規(guī)定，貨物的風(fēng)險(xiǎn)是從貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷以后才轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方的，也就是說(shuō)買(mǎi)方只對(duì)在裝運(yùn)港船舷以后的貨物所發(fā)生的損失負(fù)賠償責(zé)任。如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在裝運(yùn)港發(fā)貨人的倉(cāng)庫(kù)和貨物在裝運(yùn)港越過(guò)船舷之前，比如貨物運(yùn)往裝運(yùn)港的途中，或者裝船過(guò)程中貨物跌落海中等，買(mǎi)賣(mài)雙方無(wú)法從保險(xiǎn)公司獲得賠償，這一段就成為保險(xiǎn)“盲區(qū)”為了避免保險(xiǎn)“盲區(qū)”，有效保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，以FOB和CFR價(jià)格條款成交的合同，賣(mài)方可以在裝船前單獨(dú)向保險(xiǎn)公司投?！把b船前險(xiǎn)”，也稱(chēng)國(guó)內(nèi)運(yùn)輸險(xiǎn)，即陸運(yùn)險(xiǎn)。這樣一旦發(fā)生上述的損失時(shí)，賣(mài)方即可以從保險(xiǎn)公司獲得賠償，尤其是賣(mài)方所在地距離裝運(yùn)港比較遠(yuǎn)的情況。但是這會(huì)增加賣(mài)方的資金負(fù)擔(dān)，賣(mài)方對(duì)外報(bào)價(jià)時(shí)候要把這一部分費(fèi)用考慮進(jìn)去。同時(shí)賣(mài)方也可以考慮改變長(zhǎng)期使用的FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，而改用國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FCA，貨物風(fēng)險(xiǎn)在貨交第一承運(yùn)人時(shí)候就會(huì)轉(zhuǎn)移，尤其交貨地點(diǎn)在內(nèi)地城市而非海港[9]。
2.賣(mài)方出立各項(xiàng)單據(jù)時(shí)要嚴(yán)格遵守合同或者信用證的要求對(duì)于在采用FOB、CIF、 CFR出口時(shí)出現(xiàn)的履行風(fēng)險(xiǎn)，賣(mài)方在出立各項(xiàng)單據(jù)時(shí)要嚴(yán)格遵守合同或者信用證才可以規(guī)避這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易中通常賣(mài)方憑單交貨，買(mǎi)方憑單付款。買(mǎi)方往往可以以單據(jù)和合同或信用證不一致拒絕付款，尤其是采用商業(yè)信用的托收或者貨到后付款，貨發(fā)出后賣(mài)方就會(huì)陷入被動(dòng)的地位，所以賣(mài)方最好優(yōu)先采取信用證結(jié)算方式降低風(fēng)險(xiǎn)，但是對(duì)于信用證或者合同中海運(yùn)提單收、發(fā)貨人的記載一定要仔細(xì)審核，同時(shí)對(duì)于買(mǎi)方不能及時(shí)備好船舶而導(dǎo)致需要推遲信用證規(guī)定的最遲裝船日期或延展有效期時(shí)，不能僅憑買(mǎi)賣(mài)雙方所達(dá)成的協(xié)議，要有開(kāi)征銀行所出具的正式的修改通知書(shū)方能生效[10]。
3.買(mǎi)方委托賣(mài)方代為辦理租船訂艙手續(xù)，最好采用CIF、 CFR術(shù)語(yǔ)由于在FOB術(shù)語(yǔ)下，船貨的銜接問(wèn)題比較嚴(yán)重，所以，在采用L/C方式結(jié)算時(shí)，當(dāng)買(mǎi)方委托賣(mài)方代為辦理租船訂艙手續(xù)時(shí)，船貨的銜接一般沒(méi)有問(wèn)題。但是當(dāng)對(duì)方指定船舶或者安排貨代時(shí)候就需要在信用證中規(guī)定買(mǎi)方指定的船舶最遲到達(dá)裝運(yùn)港的日期。同時(shí)雙方最好多溝通，買(mǎi)方租船訂艙完成后及時(shí)向賣(mài)方發(fā)出催裝通知，賣(mài)方貨備妥后向?qū)Ψ桨l(fā)出備妥通知，從而避免出現(xiàn)由于裝運(yùn)期錯(cuò)過(guò)規(guī)定的裝運(yùn)日期或者議付超過(guò)信用證有效期。相對(duì)于FOB術(shù)語(yǔ)，在CIF、 CFR術(shù)語(yǔ)下，賣(mài)方可根據(jù)自己的備貨情況，可靈活選擇多家船公司的貨船及時(shí)地進(jìn)行裝運(yùn)，船貨銜接的風(fēng)險(xiǎn)要小的很多，并且還可以節(jié)省碼頭的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，縮短收匯時(shí)間，所以，對(duì)于規(guī)避船貨銜接問(wèn)題最好采用CIF、 CFR[11].
4.對(duì)于買(mǎi)方指定貨代可能出現(xiàn)的無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避在可能的條件下最好由自己委托貨運(yùn)代理租船訂艙，這樣不僅手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，而且出現(xiàn)無(wú)單放貨的概率較小。當(dāng)買(mǎi)方提出一定要指定貨代時(shí)，我方人員可向客戶(hù)轉(zhuǎn)達(dá)我外經(jīng)貿(mào)部（現(xiàn)為商貿(mào)部），通過(guò)各有關(guān)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)在2000年12月向各外貿(mào)企業(yè)和貨代業(yè)發(fā)出的《關(guān)于規(guī)避無(wú)單放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知》，通知要求出口方不能接受未經(jīng)過(guò)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)在華經(jīng)營(yíng)國(guó)際貨運(yùn)代理的貨代企業(yè)或者境外貨運(yùn)代表處安排運(yùn)輸。若對(duì)方仍堅(jiān)持指定貨代，提單則必須委托國(guó)內(nèi)貨代簽發(fā)，從而掌握貨物的控制權(quán)，并向發(fā)貨人出具保函，使發(fā)貨人的貨權(quán)得到保障。因?yàn)閲?guó)內(nèi)貨代簽發(fā)自己的或境外貨代的提單，則該貨代就成為無(wú)船承運(yùn)人，若查到國(guó)外的貨代不是合法存在或合法經(jīng)營(yíng)，國(guó)內(nèi)的貨代公司也無(wú)法逃脫承運(yùn)人的責(zé)任。當(dāng)出口方不能自己制定貨運(yùn)代理時(shí)，外貿(mào)企業(yè)也應(yīng)采取若干預(yù)防措施，如向國(guó)際咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢(xún)調(diào)查，要求買(mǎi)方配合讓境外貨代公司出具擔(dān)保，企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)審核把關(guān)。同時(shí)為了規(guī)避?chē)?guó)內(nèi)、外貨代公司聯(lián)合欺詐出口方，需要各地貨代協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員單位作出規(guī)定，不準(zhǔn)借權(quán)經(jīng)營(yíng)，代開(kāi)發(fā)票，或者規(guī)定境外貨代辦事處“上船前”的操作，由發(fā)貨人委托國(guó)內(nèi)貨代業(yè)辦理，以規(guī)避過(guò)多的費(fèi)用支出[12]。
5.賣(mài)方一定要在貨物發(fā)出后仍能夠控制貨物的所有權(quán)賣(mài)方一定要在貨物發(fā)出后仍能夠控制貨物的所有權(quán)（一般僅限于海洋運(yùn)輸），出立提單要非常謹(jǐn)慎，不能接受對(duì)方作為提單的托運(yùn)人的要求，當(dāng)對(duì)方不是采用預(yù)付時(shí)，既不要做成記名提單，也不要做成憑收貨人指示的提單，而應(yīng)該做成空白抬頭或者憑發(fā)貨人或開(kāi)證行指示轉(zhuǎn)讓的提單。這樣對(duì)于提單背書(shū)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利就保留在賣(mài)方或者銀行的手中，對(duì)方不付款或者不承兌很難獲得以物權(quán)憑證在內(nèi)的各項(xiàng)單據(jù)，從而無(wú)法提供正本提單去辦理提貨手續(xù)[13]。
四、總結(jié)商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)，貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在，而國(guó)際貿(mào)易具有線(xiàn)長(zhǎng)、面長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多的特點(diǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)則更大，在客戶(hù)無(wú)特殊要求的情況下為了減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，首先，外貿(mào)業(yè)務(wù)員應(yīng)優(yōu)先考慮按CIF術(shù)語(yǔ)報(bào)價(jià)成交，L/C付款，尤其是新客戶(hù)更應(yīng)如此。如果客戶(hù)有顧慮，要做好又里有節(jié)的細(xì)小解釋工作，盡力爭(zhēng)取L/C付款，CIF術(shù)語(yǔ)成交；其次，做好客戶(hù)的資信調(diào)查，掌握了客戶(hù)的真實(shí)情況，做到知己知彼，在出口業(yè)務(wù)中就可根據(jù)不同的情況靈活地運(yùn)用FOB、CIF、CFR術(shù)語(yǔ)對(duì)外成交。在出口國(guó)外市場(chǎng)上價(jià)格較平穩(wěn)的常規(guī)商品時(shí)，若客戶(hù)投保的費(fèi)率低于我方投保的費(fèi)率，可采用CFR和FOB術(shù)語(yǔ)成交；若客戶(hù)租船訂艙的運(yùn)費(fèi)低于我方的運(yùn)費(fèi)，且國(guó)際油價(jià)趨于上漲，則采用FOB術(shù)語(yǔ)成交為宜。在以FOB或CFR術(shù)語(yǔ)成交的情況下，賣(mài)方還可以自行投保賣(mài)方利益險(xiǎn)，以規(guī)避因單證不符買(mǎi)方拒付貨款而該貨物裝船后恰恰遭受到自然災(zāi)害或意外事故的貨損風(fēng)險(xiǎn)；最后，正確把握貿(mào)易機(jī)會(huì)，真正做到膽大心細(xì)。對(duì)于信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的老客戶(hù)，在L/C付款方式下，可大膽采用客戶(hù)要求的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)（FOB或CFR）成交；對(duì)于業(yè)務(wù)交往不多的新客戶(hù)，且一次交貨的金額不大的訂單，在該商品的國(guó)際價(jià)格趨于穩(wěn)定或上漲時(shí)，也可大膽接受客戶(hù)采用FOB或CFR術(shù)語(yǔ)成交的要求;對(duì)于新客戶(hù)一次交貨金額較大的訂單，且該商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格趨于下跌時(shí)，優(yōu)先考慮采用CIF術(shù)語(yǔ)成交，若客戶(hù)執(zhí)意堅(jiān)持采用CFR或FOB術(shù)語(yǔ)成交，賣(mài)方也可以通過(guò)各出口環(huán)節(jié)的細(xì)心工作，輔以投保賣(mài)方利益險(xiǎn)來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)的要求，這樣既可以防范風(fēng)險(xiǎn)，又可多捕捉一些貿(mào)易機(jī)會(huì)。??
看得頭暈。。。
呵呵，沒(méi)需要把它寫(xiě)得這樣復(fù)雜，把幾個(gè)重點(diǎn)把握住就沒(méi)可以了。 John
