一、出口退稅資格的認(rèn)定
外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理從事進出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（一式三份），并攜帶以下資料到國稅局進出口稅收管理處辦理認(rèn)定登記（原件和復(fù)印件都要帶）
1.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)
2.國稅機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證(副本)
3.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定申請審批表
4.對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或者代理出口協(xié)議
5.自理報關(guān)單位報關(guān)注冊登記證書
6.銀行開戶證明（一般為企業(yè)開立的基本賬戶）
7．企業(yè)法定代表人身份證
二、出口退稅申報系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動、維護
（一）軟件下載:
中國出口退稅咨詢網(wǎng)：http//:www.taxrefund.com.cn/
（二）安裝、啟動
1、系統(tǒng)安裝 執(zhí)行安裝文件，按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請重新啟動計算機時。
2、啟動 點擊桌面圖標(biāo)“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)9.0版“”或執(zhí)行“開始“”----“程序“”----“出口退稅電子化管理系統(tǒng)“”----“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V9.0版“”，系統(tǒng)開始運行。
3、運行退稅申報系統(tǒng) 系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶名“sa“”，密碼為空，在“當(dāng)前所屬期“”中輸入本次申報期后，點擊“確認(rèn)“”，即可進入系統(tǒng)主菜單。
特別注意一下：“當(dāng)前所屬期“”自動生成數(shù)據(jù)采集時的“申報年月“”，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報年月“”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報資料中報關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期“”。
如：2007年6月申報的20份報關(guān)單中，報關(guān)單最大日期為2007年4月19日，則可將“當(dāng)前所屬期“”錄為200704或200705和200706均可。
（三）、系統(tǒng)維護
只在首次使用時需要做且必須做。
1、系統(tǒng)初始化。注意：年度中間無需做初始化。
2、修改系統(tǒng)配置
（1）、部門代碼，執(zhí)行“系統(tǒng)維護代碼維護海關(guān)商品碼部門代碼“”，選擇“修改“”或“增加“”進行部門代碼維護。
建議業(yè)務(wù)量較大的公司分設(shè)部門代碼，其他公司不設(shè)。
注意：申報系統(tǒng)的部門代碼必須與退稅登記中的部門代碼一致，如有增加，必須報告退稅機關(guān)。
（2）、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改
執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改“”進入編輯畫面，點擊“修改“”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：
企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如3401910001；
納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號15位號碼；
企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；
計稅計算方法：輸入數(shù)字“2“”，單票對應(yīng)法；
開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵
銀行帳號：與上述開戶行對應(yīng)的退稅專用帳號；
換匯成本檢查：選“T“”；
進貨足額檢查：選“2“”，同時檢查增值稅、消費稅；
是否預(yù)申報：選“T“”。此處選擇對數(shù)據(jù)加工處理有影響。
是否分部核算：選“F“”，不分部門核算；“T“”，分部門核算；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T“”，并且要進入“系統(tǒng)維護“”之“代碼維護“”中的“部門代碼“”，點擊“增加“”或“修改“”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。
是否分部申報：選“F“”，不分部申報；
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部核算“”屬性來解決分部門審核，用“分部申報“”屬性解決分部門申報。
是否財務(wù)掛鉤：選“F“”；
退稅機關(guān)代碼：輸入退稅機關(guān)所在地行政編碼,一般是稅號的前四位就可以了
退稅機關(guān)名稱：輸入退稅機關(guān)名稱
以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點擊“保存“”并在提示信息中點擊“是“”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進行系統(tǒng)重入。
（3）、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，
換匯成本上下限：上限8.0，下限5.0。超過系統(tǒng)設(shè)置的上下限，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報（現(xiàn)在安徽已取消下限）。企業(yè)應(yīng)對有異常的數(shù)據(jù)進行檢查，確認(rèn)后再申報。
（4）、在“系統(tǒng)維護代碼維護海關(guān)商品碼“”中進行自用商品的設(shè)定。點擊“自用商品“”，在對話窗口選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄“”，再點擊“設(shè)為自用商品“”。
三、出口退稅申報前準(zhǔn)備事項
（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報手續(xù)。
（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)“”出口退稅子系統(tǒng)，進行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報關(guān)單與對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計量單位一致，否則不能退稅。
四、出口退稅申報
（一）申報明細(xì)數(shù)據(jù)錄入
“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-----出口/進貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入“”，進入操作窗口，點擊“增加“”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：
關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。
1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號“”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。2、對多條進貨（出口）對應(yīng)一條出口（進貨）或多條進貨對應(yīng)多條出口的，可使用一個關(guān)聯(lián)號；
部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼“”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應(yīng)，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數(shù)量必須相等；
部門名稱：系統(tǒng)自動生成；
申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704“”，以本次申報報關(guān)單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115“”、“20070103“”、“20070319“”，那么本次的申報年月為“200703“”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當(dāng)前所屬期“”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報年月“”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對“當(dāng)前所屬期“”進行更改。
申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1“”。
序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復(fù)。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時，可以都輸入“1“”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進行數(shù)據(jù)分解，然后進行“序號重排“”，建議按批次加順序號進行物理排序。
出口進貨標(biāo)志：錄“0“”，表示既有進貨又有出口；“1“”表示只有進貨；“2“”表示只有出口；
稅種：增值稅選“v“”；消費稅選“c“”；
出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的定單外運編號；
報關(guān)單號：12位，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號“”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：1、當(dāng)報關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01“”；2、當(dāng)報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001“”，第二條加“002“”，以此類推；3、假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003“”項，錄第4條記錄直接跳到“004“”。
出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期。
美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據(jù)，如報關(guān)不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。
核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準(zhǔn)文號，如“069956703“”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯。
代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明“”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空
遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；
出口備注：可錄可不錄。
商品代碼：見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號“”，區(qū)分以下情況錄入：
1， 8位商品碼
①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00“”補足10位碼；
②同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。
商品名稱：系統(tǒng)自動生成，和報關(guān)品不一樣，也無需改動
單位：系統(tǒng)自動生成，不能改動
出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量
進貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；
退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補錄到專用稅票號碼欄。
分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1“”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2“”。
供貨方納稅號：按進貨憑證的對應(yīng)內(nèi)容錄入；
進貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量“”一致；進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位進行轉(zhuǎn)換后，錄入對應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量“”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量“”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量“”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量“”為空。購進其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進貨數(shù)量“”，增值部分的“進貨數(shù)量“”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT“”）。
計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額“”；
法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。
稅額：自動生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；
退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；
可退稅額：自動生成；
申報標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報。
上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動生成；
以上完畢后，點擊“保存“”，按提示進行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。
注意：退消費稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進行消費稅進貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。
在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排“”、“審核認(rèn)可“”。
（二）數(shù)據(jù)加工處理
實退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。
①進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對同一關(guān)聯(lián)號，同一商品碼下的進貨和出口數(shù)量進行檢查。
執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查“”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細(xì)表中的出口進貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯誤標(biāo)志“E“”或“W“”，則需對錯誤數(shù)據(jù)進行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E“”錯誤，必須檢查。
②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查
建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。
③預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查
④生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。
在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E“”的情況下，進行如下處理：
預(yù)申報：點擊“數(shù)據(jù)加工處理“” 之“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)“”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國稅網(wǎng)站上進行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號≤““”，在空白處輸滿“9“”，生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。
（三）、預(yù)申報及預(yù)審
1稅務(wù)機關(guān)反饋預(yù)申報審核結(jié)果。
2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報審核結(jié)果調(diào)整申報數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報。
關(guān)于預(yù)申報的方法，各個地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網(wǎng)，有些是上申報大廳申報
（四）、退稅正式申報
正式申報：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理---確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)“”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報環(huán)節(jié)“”。
1、生成申報數(shù)據(jù)并打印申報表
①、 查詢并打印退稅申報表
確認(rèn)申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。
打印明細(xì)申報表：在“退稅申報本次申報明細(xì)“”和“退稅進貨本次申報明細(xì)“”中，執(zhí)行“擴展功能“”申報表打印，預(yù)覽無誤后，點擊打印及可。
②、生成并打印匯總表
匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動生成，但企業(yè)可以進行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：
申報年月
申報批次
總進項金額
申報退稅額
打印匯總表，同上。
打印主要對“擴展功能“”。
注意一點：匯總表上的應(yīng)退稅額和進貨稅額可能和明細(xì)表上有點小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進項稅額要求和進貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報
上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯誤或已申報數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點擊“撤銷本次申報“”，重新進行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報。
③、生成退稅軟盤：
執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報生成退稅申報軟盤“”，選擇路徑后點“確定“”。生成申報軟盤共12個文件：
建議：每一次申報按“申報年月＋批次“”在硬盤建立一個文件夾進行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復(fù)。
2、整理裝訂單證
按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票。
3、上門申報退稅
攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報單證和電子申報數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報
